КГК предлагает навести порядок в сфере «быстрых займов»
В октябре 2023 г. Комитет госконтроля провел масштабный анализ рынка оказания финансовых услуг, связанных с предоставлением займов и кредитов небанковскими организациями и физлицами. Выявив многочисленные нарушения, контролирующие органы подготовили предложения по изменению законодательства и наведению порядка в данной сфере.
Результаты проведенного анализа были опубликованы в ведомственном журнале «Государственный контроль». Выявленные нарушения при оказании финансовых услуг контролеры разделили на три группы.
Кредитные брокеры: несоразмерная стоимость и штрафы
Первая группа касается деятельности так называемых финансовых консультантов, точнее, кредитных брокеров, оказывающих платные услуги по подбору кредитующего банка, лизинговой компании или микрофинансовой организации (МФО).
Как сообщает КГК, в настоящее время на территории нашей страны такую деятельность осуществляют более 40 организаций. Практически все они ведут агрессивную рекламную кампанию: их предложения размещены в интернете, на досках объявлений, подъездах жилых домов, в местах массового пребывания людей, а персональные данные, предоставленные их клиентами, часто используются для рекламных рассылок и смс-оповещений о предоставлении «быстрых денег», даже если физлицо не давало согласия на получение рассылки.
Условия договора часто обременены различными ограничениями и штрафными санкциями. Например, в течение срока действия договора клиенты не имеют права на совершение любых сделок с банками без разрешения кредитного брокера. Ситуация доходит до абсурда: получив отказ в банке, который был подобран кредитным брокером, клиент должен уплатить финансовому консультанту комиссионное вознаграждение даже в случае, если он впоследствии самостоятельно получит кредит в другом банке. За нарушение условий договора в период его действия взимаются необоснованно высокие штрафные санкции и пени – до 35% от стоимости оказанных услуг. Высокой является и стоимость оказываемой услуги –
в отдельных случаях она может доходить до 40% от суммы полученного кредита.
Займы под залог жилья: заниженная оценка залога
Вторая группа нарушений в сфере «быстрых займов» связана с деятельностью финансовых компаний, выступающих в роли посредника между гражданами, нуждающимися в денежных средствах, и теми, кто готов их предоставить. Как правило, такие сделки заключаются в иностранной валюте, а залогом возврата средств выступает недвижимость заемщика или его близких родственников. Обязательным условием при этом часто является выписка всех проживающих из залоговой квартиры, что позволяет заимодавцу в случае несостоятельности получателя займа изъять квартиру и выставить ее на торги.
При отсутствии запретов и ограничений на выдачу физическими лицами займов в иностранной валюте, а также в условиях относительно низких процентных ставок по иностранной валюте на кредитно-депозитном рынке человеку, срочно нуждающемуся в деньгах, выставляются высокие проценты – 1,5–2% в месяц. В итоге за год получатель должен сверх суммы займа выплатить от 18 до 24% его стоимости. Договором прописываются непомерные штрафные санкции, которые часто дополнительно ухудшают финансовое положение заемщика. Например, размер разового штрафа может достигать 20% от суммы займа, а размер пеней – 1% за каждый день просрочки. При этом жилье часто оценивается по заниженной стоимости (как правило, в два раза ниже рыночной), что при обращении взыскания на него позволяет недобросовестному заимодавцу получать дополнительную прибыль.
Приобретение техники в рассрочку
Третья группа нарушений связана с распространенной практикой предоставления займов, завуалированных под приобретение техники в рассрочку. В рамках такой схемы физлицо покупает технику в рассрочку, затем «продает» ее посреднику по цене, существенно ниже ее действительной стоимости, чтобы получить необходимые деньги, после чего посредник имеет возможность перепродать приобретенный товар по рыночной цене, получив сверхприбыль.
В ноябре 2023 г. органами финансовых расследований проведена масштабная операция по выявлению подобных случаев. Во всех регионах республики были задержаны лица, оказывавшие такого рода услуги. Они предлагали гражданам, желающим получить заем, оформить на себя технику в рассрочку. От «покупателя» гражданин получал на руки деньги (как правило, половину стоимости бытовой техники или телефона), при этом за заемщиком оставался долг торговой и сервисной компании, в которой он оформил рассрочку на товар, в размере полной стоимости «покупки». В последующем эта техника вовлекается в серый оборот и реализуется населению, в т.ч. с сокрытием налогов, через специализированные интернет-магазины.
КГК информирует, что подобные действия являются незаконной предпринимательской деятельностью и влекут как административную, так и уголовную ответственность. В частности, ч. 2 ст. 13.3 КоАП предусматривает наложение штрафа до 100 базовых величин (сейчас это 4000 руб.), а в качестве дополнительной опции – конфискацию предметов правонарушения и до 100% незаконно полученного дохода. При определенных обстоятельствах гражданин может быть привлечен к уголовной ответственности (максимальное наказание – до 12 лет лишения свободы).
Ущерб не только потребителям, но и бюджету
Претензии контролирующих органов обусловлены не только нарушением прав потребителей финансовых услуг. Выявленные факты показывают, что деятельность по предоставлению «быстрых денег» часто сопряжена с сокрытием доходов от налогообложения. КГК установлены факты, когда физлица не отражали в налоговой декларации полученные проценты по договорам займов или вовсе не представляли налоговые декларации. По таким фактам информация о неуплате (неполной уплате) физическими лицами налоговых платежей была направлена в МНС для принятия мер в соответствии с действующим законодательством.
Кроме того, КГК отмечает, что действующие нормы Указа от 23.10.2019 № 394 «О предоставлении и привлечении займов», позволяющие дважды в месяц предоставлять займы до 15 тыс. базовых величин без регистрации в реестре МФО, приводят к тому, что такого рода микрокредитованием активно занимаются индивидуальные предприниматели. Например, было установлено, что один из ИП изъял по договорам займа 8 квартир.
Что касается деятельности организаций, осуществляющих финансовое консультирование по предоставлению займов, в ней часто усматриваются признаки искусственного дробления бизнеса и необоснованного применения УСН. Сообщается, что для минимизации собственных доходов и увеличения расходной части организаций (в целях уклонения от уплаты налогов) руководители таких компаний выводят получаемые доходы, осуществляя платежи в адрес взаимосвязанных структур (рекламных агентств, туристических и IT-компаний, предприятий сферы развлечений), применяющих УСН.
Другой вариант вывода средств – выплата дивидендов учредителям. Например, два учредителя одной из крупных компаний – кредитного брокера, комиссионные доходы которой с января 2022 г. по сентябрь 2023 г. превысили 16,5 млн руб., получали дивиденды на общую сумму 6,3 млн руб., выплачивая их себе по 2–3 раза в месяц. Эти же учредители создали 6 взаимосвязанных юрлиц со схожими видами деятельности, одно из которых является резидентом ПВТ, – им также переводили часть средств.
Кроме того, в таких финансовых компаниях высока вероятность выплаты заработной платы «в конверте». При высокой доходности их деятельности среднемесячная официальная зарплата руководителей и сотрудников подобных фирм составляет 300–700 руб. Проверки показали, что, несмотря на высокую маржинальность и небольшие расходы на оплату коммунальных и арендных платежей, а также низкую зарплату персонала, ряд таких организаций за 2022 год получил незначительный финансовый результат (чистая прибыль – до 2000 руб.), а часть и вовсе не уплачивает налог на прибыль в связи с убыточной деятельностью. В настоящее время органами финансовых расследований КГК изучается деятельность данных финансовых компаний на предмет установления налоговых нарушений.
Ждем изменений в сфере предоставления займов
Итогом проведенной работы стало не только пресечение противоправной деятельности, возбуждение дел об административных правонарушениях и уголовных дел – сообщается, что Комитет госконтроля намерен инициировать изменения в действующее законодательство. В частности, контрольное ведомство предлагает:
– установить ограничения по размеру выдаваемых займов и допустимых штрафных санкций за просрочку возврата денег;
– запретить выдачу займов в иностранной валюте, а также под залог недвижимости;
– разрешить предоставление займов юридическими лицами и ИП только после их регистрации в реестре микрофинансовых организаций.
Кроме того, предложено ввести запрет на проведение для физических лиц платных консультаций по вопросам предоставления кредитов и займов.
Реализация предложений Комитета госконтроля способна разрушить «последний бастион» на пути дедолларизации белорусской экономики, исключив пока еще сохраняющуюся возможность предоставления займов и расчетов по ним в иностранной валюте. Другим последствием предложенных изменений может стать ужесточение существующих лимитов по суммам займов, которые разрешено одалживать без включения заимодавца в реестр МФО. То есть предложения КГК могут выйти далеко за пределы деятельности финансовых посредников и кардинально изменить ситуацию на рынке заемных средств.
